El Col·legi de Censors Jurats de Comptes de Catalunya juntamente con la Associació Catalana de Compliance COMPCAT coorganizan el próximo día 8 de abril de 2021 una Jornada sobre riesgos tributarios y secreto profesional con el patrocinio de Wolters Kluwer.
Esta Jornada pretende explorar el Control de los Riesgos fiscales a través de políticas y el management del Compliance Tributario, temática que es objeto de investigación por expertos en la materia en el manual “El control de los riesgos fiscales en la empresa a través del compliance tributario” que la propia Wolters Kluwer ha publicado en 2021. Valorando también la postura de nuestros tribunales frente a ello. Intentaremos conocer los parámetros de suficiencia en cuanto a elementos de control:
La norma DAC 6 impacta de pleno en el concepto de secreto profesional y abre un abismo de posibles conflictos de interés entre el auditor y las empresas a los efectos de:
Frente al conocimiento de una situación de posible ilícito fiscal o financiero cómo se gestiona la existencia de un canal ético en la organización (sea interno o externo)
Esta Jornada pretende explorar el Control de los Riesgos fiscales a través de políticas y el management del Compliance Tributario, temática que es objeto de investigación por expertos en la materia en el manual “El control de los riesgos fiscales en la empresa a través del compliance tributario” que la propia Wolters Kluwer ha publicado en 2021. Valorando también la postura de nuestros tribunales frente a ello. Intentaremos conocer los parámetros de suficiencia en cuanto a elementos de control:
- Qué herramientas se consideran (i) las imprescindibles y (ii) óptimas para el control de riesgos tributarios (perspectiva preventiva).
- Mejores prácticas para una correcta detección de riesgos.
- Valoración de nuestros tribunales frente a lo anterior.
La norma DAC 6 impacta de pleno en el concepto de secreto profesional y abre un abismo de posibles conflictos de interés entre el auditor y las empresas a los efectos de:
- Explicación de las nuevas obligaciones surgidas con motivo de la DAC 6, análisis de su contenido.
- Análisis de las obligaciones de comunicación y denuncia observadas por la DAC 6. Propuestas sobre como conjugar esas obligaciones con el secreto profesional y los conflictos de interés.
Frente al conocimiento de una situación de posible ilícito fiscal o financiero cómo se gestiona la existencia de un canal ético en la organización (sea interno o externo)
- Cómo actuar si se descubre un fraude interno o administración desleal en la gestión de las funciones de Auditoría externa.
- El canal ético (denuncia) es el camino para la denuncia interna de fraudes entre organización y proveedores, existencias etc. así como para generar avisos sobre posibles defraudaciones a las autoridades tributarias.
- La posibilidad de denuncia anónima en la AEAT ¿debe contemplarse desde una visión del Secreto Profesional?